Fragen & Antworten

Auswirkungen des Einkaufs auf die Invaliden- und Hinterlassenenleistungen

Ein Einkauf führt zu einer Erhöhung der lebenslänglichen Grundpension. Auf die Höhe der gesamten Invalidenleistungen (Grundpension und Zusatzpension zusammen) bis Alter 64 hat dies keinen Einfluss. Im Alter 64 fällt die Zusatzpension aber weg und es verbleibt nur noch die Grundpension. Der Einkauf wirkt sich somit auf die Höhe der Invalidenleistungen aus, die ab Alter 64 ausgerichtet werden.

Bei den Hinterlassenenleistungen ergeben sich "gleichgerichtete" Verbesserungen.

Steuerliche Vorteile des Einkaufs

Die Einkäufe in die 2. Säule können grundsätzlich von den Steuern abgezogen werden. Bei Einkaufssummen, die Ihr Einkommen übersteigen, empfiehlt es sich, sich vorgängig beim Steueramt zu informieren.

Um den im Vergleich mit der Vergangenheit tieferen zukünftigen Renditeerwartungen zu begegnen, wurde der technische Zinssatz per 01.01.2009 von bisher 4 % auf 3.5 % reduziert. Diese Reduktion hatte zur Folge, dass in den Jahren 2009 und 2010 die Umwandlungssätze gesenkt und die Einkaufstarife erhöht werden mussten. Diese Anpassungen konnten nicht wie geplant mit einer Höherverzinsung der Altersguthaben kompensiert werden. Dies bewirkt bei vielen Versicherten neue oder höhere Einkaufslücken, die bei Bedarf (steuerbegünstigt) mit entsprechenden Einkäufen wieder geschlossen werden können.

Dank der auf 2010 eingeführten Verbesserung bei den Risikoleistungen haben Einkaufslücken eine kleinere Bedeutung als bisher: Die Invalidenpension wird durch eine Einkaufslücke nicht mehr vermindert, sondern beträgt in jedem Fall mindestens 60% des koordinierten Lohnes, befristet bis Schlussalter 63 bzw. ab dem Jahr 2012 bis Schlussalter 64. Bei den Hinterlassenenleistungen ergeben sich gleichgerichtete Verbesserungen. Ein Einkauf lohnt sich aber im Hinblick auf die Altersleistungen nach wie vor.

Für wen gilt die Einschränkung der Barauszahlung der Austrittsleistung?

Die Einschränkung gilt für alle Personen, die in einem Mitgliedstaat der EU und EFTA weiterhin der obligatorischen Versicherung für Alter, Invalidität und Tod unterstellt sind (Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende).

Welche Länder sind von diesen Bestimmungen betroffen?

EU: Belgien, Bulagarien, Dänemark, Deutschland, England, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland, Irland, Italien, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Niederlande, Österreich, Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowakei, Slowenien, Spanien, Tschechien, Ungarn, Zypern

EFTA: Norwegen, Island, Schweiz, Fürstentum Liechtenstein

Was ist der Zweck dieses Abkommens?

Es sollen die verschiedenen nationalen Sozialversicherungssysteme koordiniert werden. Jeder Staat behält seine eigene Struktur in Bezug auf die Sozialversicherungen. Eine Vereinheitlichung der jeweiligen Systeme gibt es nicht.

Welcher Teil der Austrittsleistung ist nicht von der Einschränkung betroffen?

Weiterhin ausbezahlt werden kann der Teil der Austrittsleistung, der über dem gesetzlich obligatorischen Teil liegt.

Wie informiere ich mich, welcher Teil der Austrittsleistung zum gesetzlich obligatorischen Teil bzw. zum überobligatorischen Teil gehört?

Auf dem Vorsorgeausweis ist unter der Rubrik „Altersguthaben/Freizügigkeitsleistung“ der Stand Ihres Guthabens ausgewiesen. Der darin enthaltene Mindestanteil gemäss BVG ist in einer separaten Zeile aufgeführt.

Wie verläuft der administrative Ablauf bei einer definitiven Ausreise?

Die versicherte Person reicht ein Gesuch um Barauszahlung bei der PKZH ein. Sind die Voraussetzungen für eine Barauszahlung erfüllt, wird der gesetzliche Mindestbetrag auf ein Freizügigkeitskonto der Zürcher Kantonalbank (ZKB) überwiesen und der überobligatorische Teil an die versicherte Person ausgezahlt.

Die versicherte Person erkundigt sich über die Sozialversicherungspflicht im Einreiseland bei der Verbindungsstelle Sicherheitsfonds BVG, Eigerplatz 2, Postfach 1023, 3000 Bern 14; Tel. +41 (0)31 380 79 71 Fax +41 (0)31 380 79 76; www.verbindungsstelle.ch; info@verbindungsstelle.ch

Für die Abklärung der Sozialversicherungspflicht existieren spezielle Antragsformulare (abrufbar unter www.verbindungsstelle.ch). Das entsprechende Formular ist von der versicherten Person vollständig auszufüllen und dem Sicherheitsfonds BVG wieder zur retournieren.

Bei Versicherungspflicht wird das Geld auf dem Freizügigkeitskonto der ZKB bis längstens Alter 60 blockiert. Falls keine Versicherungspflicht besteht, kann das Geld bar bezogen werden. Es braucht eine Bestätigung vom Einreiseland, wonach die Person nicht versicherungspflichtig ist. Das Erbringen dieser Bestätigung ist Aufgabe der versicherten Person.

In welchem Fall ist trotzdem eine Auszahlung der gesamten Austrittsleistung möglich?

Falls Sie die Schweiz definitiv verlassen und in einen EU/EFTA-Staat einreisen, ohne dass Sie dort der obligatorischen Versicherung unterstellt sind oder falls Sie Wohnsitz nehmen in einem Nicht-EU-/EFTA-Staat.

Ist die Vorbezugsauszahlung für Erwerb von Wohneigentum auch von dieser Regelung betroffen?

Nein, die schweizerische Gesetzgebung gilt weiterhin. Zahlungen ins Ausland für selbstgenutztes Wohneigentum bleiben bestehen.

Welche Sachverhalte sind von der neuen Regelung ebenfalls nicht betroffen?

Der Bezug von Altersleistungen bei Erreichen des ordentlichen Rücktrittalters oder bei vorzeitiger Pensionierung (ab Alter 58). Die Barauszahlung bei Geringfügigkeit: Versicherte können weiterhin die Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung verlangen, wenn diese weniger als ein Jahresbeitrag beträgt.

Wann kann die Barauszahlung des blockierten gesetzlich obligatorischen Teiles verlangt werden?

Die Auflösung des Freizügigkeitskontos kann frühestens fünf Jahre vor Erreichen des ordentlichen Rentenalters (Frauen Alter 59, Männer Alter 60) erfolgen.

Wo finde ich weitergehende Informationen zum Abkommen über die Personenfreizügigkeit?

www.soziale-sicherheit-ch-eu.ch

Warum wird der jährliche Vorsorgeausweis jeweils erst im Juni verschickt?

Die Lohnanpassungen der städtischen Angestellten und mehrerer angeschlossener Unternehmungenfinden per 1. April statt. Die Daten werden vom HRZ erst im Folgemonat bei der PKZH eingelesen, anschliessend für die Erstellung der Vorsorgeausweise für alle Versicherten aufbereitet mit Berechnungsdatum 1. Juni und ab Anfang Juni verschickt. Dies hat den Vorteil, dass der Vorsorgeausweis auf den aktuellen Lohndaten basiert.

Muss die Pensionskasse über Änderungen der persönlichen Daten informiert werden?

Nein, teilen Sie Berichtigungen von AHV-Nummer und Zivilstand inkl. eingetragene Partnerschaft oder auch Name und Adresse bitte direkt Ihrem Arbeitgeber mit. Er leitet diese Daten an die Pensionskasse weiter.

Warum wird der Auszahlungsbetrag für Wohneigentum, Scheidung oder Teilpensionierung höher ausgewiesen als der tatsächlich bezogene Betrag?

Genau wie Einlagen und Einkäufe werden auch Auszahlungen mit dem jeweils aktuellen Zinssatz verzinst - solche Werte erscheinen auf dem Vorsorgeausweis mit negativem Vorzeichen. Gleichzeitig wird das vor der Auszahlung vorhandene Altersguthaben mit den seither entrichteten Beiträgen ungekürzt weiterverzinst. Der Saldo daraus entspricht dem effektiv zur Verfügung stehenden Vorsorgekapital.

Welcher Betrag steht mir bei einem Austritt zu?

Die auf dem Vorsorgeausweis ausgewiesene Freizügigkeitsleistung unter der Rubrik „Altersguthaben/Freizügigkeitsleistung“ entspricht dem zu erwartenden Anspruch beim Austritt. Der Mindestbetrag gemäss BVG ist in der Freizügigkeitsleistung bereits enthalten und dient lediglich zur Information.

Wieso kann im Jahr 2010 eine zusätzliche Vorsorgelücke entstehen?

Dank der auf 2010 eingeführten Verbesserung bei den Risikoleistungen haben Einkaufslücken eine kleinere Bedeutung als bisher: Die Invalidenpension wird durch eine Einkaufslücke nicht mehr vermindert, sondern beträgt in jedem Fall mindestens 60% des koordinierten Lohnes, befristet bis Schlussalter 63 bzw. ab 2012 bis Schlussalter 64. Bei den Hinterlassenenleistungen ergeben sich gleichgerichtete Verbesserungen. Ein Einkauf lohnt sich aber im Hinblick auf die Altersleistungen nach wie vor.

Warum habe ich im Januar 2012 weniger Netto-Lohn ausbezahlt als im Dezember 2011?

Um das bisherige Leistungsniveau der Pensionskasse Stadt Zürich aufrecht zu erhalten, wurden die Sparbeiträge der Altersgruppen 30-63 Jahre auf den 1. Januar 2012 erhöht. Dies, weil die Zeiten hoher Anlageerträge vorbei sind. Mit dieser Massnahme verschiebt sich die Finanzierung der Leistungen von den unsicheren Vermögensrenditen zu den sicheren Sparbeiträgen (Detaillierte Informationen).

Wichtige Hinweise:

Nicht nur Sie als versicherte Person zahlen höhere Sparbeiträge, sondern auch Ihr Arbeitgeber. Beide Sparbeiträge fliessen auf Ihr persönliches Sparguthaben.
Auf das Jahr 2011 konnten die Risikobeiträge von 4 % auf 3 % gesenkt werden.
Zudem werden die Angestellten der Stadt Zürich vom Stadtrat voraussichtlich mit einer Reallohnerhöhung von 0.5 Prozent einerseits für die Nullrunde im Jahr 2011 und andererseits für die höheren PK-Beiträge entschädigt.

Ab wann und für wen gilt das neue technische Schlussalter 64?

Das neue technische Schlussalter 64 gilt für alle Versicherten ab Januar 2012.

Stimmt es, dass ich nun für die gleiche Rente ein Jahr länger arbeiten muss?

Nein. Die Leistungen, die auf dem Vorsorgeausweis 2012 ersichtlich sein werden, werden sich im Vergleich zum Vorsorgeausweis 2011 sogar leicht verbessern.

Ist es richtig, dass Mitarbeitende, die nächstes Jahr mit 63 Jahren in Pension gehen, eine massive Renteneinbusse hinnehmen müssen?

Nein, das ist falsch. Da mit den neuen Beitragssätzen höhere Beiträge anfallen und die Umwandlungssätze nicht gesenkt werden resultieren keine geringeren Pensionen.

Ich habe bereits eine Berechnung für eine vorzeitige Pensionierung verlangt und erhalten. Gilt diese noch?

Die Berechnungen stimmen noch. Hingegen wird sich etwas an den offerierten Einkaufsmöglichkeiten bei Pensionierung ändern.

Stimmt es, dass sich die Stadt stärker am Überbrückungszuschuss (UeZ) beteiligt?

Ja, bei einem Altersrücktritt von Mitarbeitenden der Jahrgänge 1949 bis 1952 beträgt die städtische Beteiligung am UeZ
- im 59. Altersjahr: 80 Prozent;
- im 60. Altersjahr: 85 Prozent;
- im 61. Altersjahr: 90 Prozent;
- im 62. Altersjahr: 95 Prozent;
- im 63. Altersjahr: 100 Prozent

Hinweis: Massgebend für die Höhe der UeZ-Beteiligung ist das begonnene Altersjahr und nicht das vollendete Altersjahr. Das 59. Altersjahr beginnt am 1. des Monats, welcher dem 58. Ge-burtstag folgt und endet am 30. oder 31. des Vormonats des 59. Geburtstages.
Sollte nun eine versicherte Person eine 100%-ige Beteiligung an den UeZ-Kosten wünschen, so müsste sich diese spätestens per Alter 62 und 11 Monate pensionieren lassen.
Beispiel: Versicherte Person, geboren am 31.08.1949. Um eine 100%-ige UeZ-Beteiligung zu erhalten, müsste sich diese somit spätestens per 31. Juli 2012 (62 Jahre 11 Monate) pensionieren lassen. Würde die Alterspensionierung erst per 31. August 2011 erfolgen (63 Jahre), dann würde wieder die ordentliche Kostenbeteiligung in der Höhe von 62 % zum Tragen kommen.

War passiert mit laufenden Mehrbeiträgen?

Laufende Mehrbeiträge laufen unverändert weiter. Sie werden unter Umständen gestoppt, wenn eine Überversicherung eintritt.

Das Heraufsetzen des Rentenalters ist ungerechtfertigt und unfair. Das ist doch Rentenklau!

Mit dieser Massnahme kann die Erhöhung der Beiträge in Grenzen gehalten werden. Diese Beitragserhöhung ist aber notwendig, weil sonst das Leistungsziel (60%-Rente) nicht mehr erreicht würde. Und genau dann könnte man von Rentenklau sprechen. es ist also gerade umgekehrt: durch die Vorlage wird der Rentenklau verhindert!

Was passiert, wenn es der PKZH ein paar Jahre gut geht und wieder höhere Ver-mögenserträge erzielt werden? Werden dann die Beiträge wieder gesenkt?

Das Reservenkonzept sieht vor, dass bei genügend Reserven die Guthaben der Aktiven höher verzinst werden können und der Teuerungsausgleich auf den Pensionen gewährt werden kann. Allfällige Beitragsreduktionen haben letzte Priorität.

Bedeuten die höheren Gutschriften, dass ich nächstes Jahr wieder eine neue Lücke haben werde?

Nein, genau das soll das neue Gutschriftensystem verhindern. Sie haben ein Jahr länger Zeit um Ihr Leistungsziel zu erreichen. Bei gleichbleibendem Lohn wird sich die Lücke sogar verkleinern.

Hat das neue Gutschriftensystem zur Folge, dass nun die Umwandlungssätze schon wieder reduziert werden?

Nein, nur die Beiträge und das technische Schlussalter werden angepasst. Es ist aber nicht ausgeschlossen, dass die Umwandlungssätze in Zukunft wieder einmal angepasst werden. Dies hängt vor allem davon ab, wie sich die Lebenserwartung entwickelt.

Ich habe seit vielen Jahren Beiträge bezahlt und mich immer auf das Leistungsziel eingekauft. Nun senkt ihr zum dritten Mal die Leistungen und behauptet immer, es sei wegen der gestiegenen Lebenserwartung und wegen des niedrigeren Zinses. Ich kann der PKZH nicht mehr abnehmen, dass sie einer „sicherheitsorientierte und erfolgreiche Anlagestrategie“ hat.

Leistungen werden keine gesenkt, aber Beiträge erhöht, da die tiefen Beiträge aufgrund der derzeitigen Lage an den Finanzmärkten nicht mehr wie in früheren Jahren durch Vermögenserträge kompensiert werden können. Die PKZH handelt damit umsichtig und stellt sicher, dass das hohe Leistungsniveau beibehalten werden kann.

Wenn nun ein neues Gutschriftensystem eingeführt wird, haben wir dann wieder einmal für ein paar Jahre Ruhe oder geht das nun immer so weiter?

Die Pensionskasse muss langfristig denken. Bei Veränderungen muss sie reagieren, um auch in Zukunft die Leistungen garantieren zu können.

Die Pensionskassen habe sich verspekuliert und Milliarden verloren und die Angestellten müssen nun dafür bezahlen.

Die PKZH verfolgt eine professionelle und massgeschneiderte Anla-gestrategie, die sich nach objektiven Grundsätzen der Finanzmarkttheorie richtet. Das Vermögen wird auf viele Anlagekategorien verteilt, damit wird das Anlagerisiko reduziert. Im Vergleich mit anderen Pen-sionskassen hat die PKZH eine überdurchschnittliche Performance erzielt.

Die Stadt hat sich mit den Beitragssenkungen auf Kosten der Angestellten gesund gespart und nun müssen die Angestellten dafür bluten.

Sowohl Arbeitgeber wie auch Versicherte konnten von tiefen Sparbeiträgen profitieren. Da der Arbeitgeber in der Regel höhere Sparbeiträge entrichtet, konnte er betragsmässig mehr profitieren, muss nun aber auch wieder mehr an die Erhöhung beitragen.

Müsste nun eine Lücke nicht etwas kleiner werden, da man nun mehr Zeit hat, ein gewisses Kapital zu erreichen, und man auch mehr einbezahlt? Hat das etwas mit der Einrechnung der Karriere zu tun, welche nun gesenkt wurden?

Die Annahmen zur Karriere wurden ebenfalls überarbeitet und an das neue Lohnsystem der Stadt angepasst. Die Lücken werden aber vor allem kleiner, weil ein Jahr länger Zeit zum Sparen bleibt.

Kann man nun Einkäufe bis Alter 64 machen, da das technische Schlussalter bei 64 liegt? Werden die Richtwerte für Einkäufe auch angepasst?

Ja, Versicherte können sich bis Alter 64 einkaufen und bei einer vorzeitigen Pensionierung kann man sich auf eine Rente Alter 64 einkaufen.
Die Richtwerte werden gesenkt, da ein Jahr Zeit gewonnen wird und mehr Beiträge einbezahlt werden.